在《【ABC帳戶管理法-1】》中，看到J先生以「ABC帳戶管理法」建立的收支管理模式，以及「ABC帳戶管理法」的五大效益！
至於如何開始建構「ABC帳戶管理法」呢？透過以下10個步驟，讓我們建立起專屬的收支管理模式。
一、填寫收支表
ABC帳戶管理法，是一套收支管理的系統，要建立收支管理系統，必須先量化自己的收入及支出。
所以第一步，須先填寫一份收支表。多數人知道自己的收入，但不清楚自己的支出狀況。
支出，反映的是生活方式。所以在填寫支出表時，要以對自己而言，是「合理的生活方式」為基礎。
若寫太高，預算充足，但造成儲蓄狀況不佳；若寫太低，雖可存較多錢，但又無法長久維持。
如果過去有記帳，可以參考過去的紀錄；如果過去沒有記帳，也不打緊，可以直接思考未來的生活方式。
許多人在填寫支出表時，驚覺原來自認為「合理的生活方式」，竟會如此花錢，像是這篇文章的E先生。
填寫完收支表後，就能夠知道管理系統中，收支細項的組成。下圖紅色框的就是J先生的收支細項。
二、決定ABC分別是哪個戶頭
接著要決定ABC帳戶，分別是哪三個戶頭。
原則上，用自己目前現有的戶頭即可，有幾點須注意：
- A帳戶是生活開銷戶頭，需要提款的頻率較高，所以最好選擇提款方便的銀行作為A帳戶。
- B帳戶是必要的年度性開銷戶頭，會需要提款的頻率較低，但若能夠方便提款，還是比較方便。
- C帳戶是夢想帳戶，是為了達成未來理財目標而儲蓄或投資的，可以直接用薪轉戶。
- 薪轉戶最好是C帳戶，因為加薪、發年終或是發獎金時，可以直接增加儲蓄及投資金額，為目標準備。
- 薪轉戶不宜當A帳戶，因為若把薪轉戶當A帳戶，那麼加薪、發年終或是發獎金時，生活開銷很容易不知不覺跟著提高。
- 部份銀行有子帳戶功能（像是玉山銀行），那麼也可以直接用子帳戶當成A、B、C帳戶的選項。
J先生選擇以中國信託作為A帳戶，以合作金庫作為B帳戶，以兆豐（薪轉戶）作為C帳戶。
三、決定哪些年度開銷放B帳戶
年度開銷有些應放A帳戶，有些應放B帳戶，如何決定？
決定的原則是：金額越大，且越必要（不希望被挪用）的項目，越應該放在B帳戶；金額越小，且越不必要（可以截長補短）的項目，則越應該放在A帳戶。
常被放在A帳戶的年度開銷，像是：機車保養費、醫療費、雜支；常被放在B帳戶的年度開銷，則像是：旅費、保費、所得稅。
越多年度開銷放在B帳戶，優點是管理得越嚴謹（不會因為每月A帳戶過度花用，導致機車要保養時，A帳戶錢不夠），缺點較難執行（要記憶的項目越多）；相反，越少放在B帳戶，優點是較好執行，但管理得較不嚴謹。
J先生以好執行為主要考量，僅將進修費、旅費、保險費，放在B帳戶，所以未來J先生只須記得，支付這三項費用時，從B帳戶繳納，其他開銷都由A帳戶支出。
四、決定自動扣款、轉帳支出，是否改由A帳戶繳納
支出表中某些項目，是以自動扣款或是轉帳的方式支出，像是手機費、水電瓦斯費、房租。
需先釐清有哪些自動扣款或是轉帳的支出，並且決定這些支出要維持由原本的戶頭支付（通常是薪轉戶），還是改由A帳戶支付？
原則是：金額固定的（像是房租），由薪轉戶或是A帳戶支出都可以；金額不固定的（像是手機費、水電費），則應由A帳戶支出，以控管整體生活費。
J先生選擇將金額固定的支出，由薪轉戶直接支出，包含：房租、父母孝養金，以及健身費。
五、統整各保單繳費管道
須盤點目前各張保單是如何繳費？
保險的繳費方式很多元，包含：銀行扣款、刷信用卡、自行繳納。
建議將全部保單都改由B帳戶扣款，好處有以下幾點：
- 用帳戶扣款繳納保費，可享有1%折扣；信用卡可能也有折扣，但信用卡的折扣不一定是永久的。
- 信用卡會有效期問題，效期一到，需變更信用卡；帳戶扣款沒有效期問題。
某些信用卡可以提供分期0利率的優惠，在ABC帳戶的架構下，也可以有分期的效果，因為每月都會存錢到B帳戶，繳納保費時不會感到吃力。
六、信用卡卡費
除了保單外，也須盤點目前有哪些信用卡？分別在什麼時機會用到？如何繳納卡費？
卡費的繳納方式也包含銀行扣款及自行繳納。
若僅用一張信用卡，建議由A帳戶扣款繳納卡費，若當月有刷B帳戶的款項，像是旅費，再由B帳戶撥款至A帳戶繳納卡費。
若用不只一張信用卡，刷A帳戶款項的卡（像是：治裝費、捐款），應由A帳戶扣款繳卡費；刷B帳戶款項的卡（例如：旅費），應由B帳戶扣款繳卡費。
像J先生，他只用一張信用卡，由A帳戶扣款繳納卡費，若有刷B帳戶的款項，像是旅費或是進修費時，再由合庫把刷卡金額轉至中信，繳納下個月的卡費。
七、將收入分配至各戶頭
如何決定收入該如何分配至各戶頭？
A、B帳戶分別存放生活費及必要年度性開銷，代表現在的生活方式；C帳戶則用來儲蓄或投資，為了未來做準備。
因此把更多收入，放至A、B帳戶，代表更重視當下的生活；把更多收入，存入C帳戶，代表更希望為未來準備。
所以，如何把收入分配至三個戶頭，代表的是如何在現在與未來間取得平衡！
未來的理財目標很重要，當下的生活品質也很重要，要精準地取得平衡，需要透過全方位理財規劃。
尚未進行理財規劃的朋友，還是可以做一個初步的分配，取得ABC帳戶管理法的效益。
J先生每月轉$17,300至A帳戶、轉$8,400至B帳戶，留$13,000在C帳戶。
八、將現金分配至各戶頭
在建立收支管理模式之前，現金可能分散在許多戶頭之間。
建立後，應將現金分配至各戶頭，分配的原則如下：
保留初始金於A、B帳戶，作為啟動資金
J先生從下月1號開始，每月轉$17,300進A帳戶，但從現在（月中）就會開始執行收支管理流程，那麼須留1萬元的初始金，作為這個月月中到月底的生活費。
B帳戶的開銷（保費、旅費及進修費），每年約10萬，每月存$8,400足以支應整年開銷。但若在前幾個月就有大筆支出，B帳戶的餘額無法支應，因此在開始執行收支管理流程時，先存5萬元作為初始金。
B帳戶的初始金，一般建議設定為半年份的B帳戶總開銷。
將緊急預備金存放在B帳戶或C帳戶
資產可以按功能被分成四種類別（保命錢、儲蓄錢、投資錢、投機錢），緊急預備金是其中一種，建議準備3~6個月的支出作為緊急預備金，緊急預備金可以定存在B帳戶或是C帳戶。
J先生準備6個月的開銷15萬，作為緊急預備金，定存於B帳戶。
剩餘現金皆放在C帳戶
剩餘現金，應是為了未來的目標做準備，那麼皆應放在夢想帳戶（C帳戶）。
J先生3年內將結婚，須準備50萬結婚基金，這筆錢不適合進行投資，定存於C帳戶。
另外，J先生同時準備未來的退休金，剩餘的150萬存款，皆應進入投資，為退休目標準備。
九、障礙排除
開始執行後，可能會遇到以下這些問題。
A、B帳戶不夠用
若執行一陣子，發現A、B帳戶的錢總是不夠用，常需要挪用C帳戶的錢來應急。
這時候該回頭檢視，當初A、B帳戶的預算設定是否恰當？
若不恰當，須調整須算；若恰當，但還是不知為何超支，那麼需要透過記帳，深入探討超支的原因。
不知年終獎金該如何分配
許多公司、機構，在農曆年前後，會發放一筆年終獎金，這筆年終獎金該如何分配？
應分配至A帳戶，增加平時生活開銷的額度？還是分至B帳戶，增加重要年度性開銷的額度？還是留在C帳戶，增加儲蓄或投資的金額？
應留在C帳戶，因為A、B帳戶的預算已設定好，且每月也已分配相對應的金額至A、B帳戶，應足以支應所有開銷。
所以年終獎金皆應留在C帳戶，增加儲蓄或投資金額，為將來的目標準備！
十、定期檢視
設定好的收支管理模式，很可能因為收入或支出改變，而導致原本的模式不再適用。
這時需要重新思考整個流程，以符合最新的情境。
若有重大改變，建議立即調整，像是換工作，薪水大幅增加，或是原本住家裡，後來搬出來租房子，每月增加房租支出。
若無重大改變，也建議每年檢視一次。
這十個步驟，可以幫我們建立屬於自己的收支管理模式，很歡迎你也開始打造你的管理系統！
若打造的過程中，有遇到任何問題，歡迎私訊或是留言，與我們進一步討論。
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