結算申報注意事項
申報期限：107/05/01~05/31
一、建議以網路報稅，透過憑證或查詢碼帶入資料
只要下載報稅軟體，然後將扶養的每一位親屬，都採用自然人憑證、金融憑證、健保卡+密碼、身分證字號+戶號+查詢碼，四種方式擇一雲端帶入所得，以及可列舉扣除的項目與金額，各項扣除額不會遺漏！報稅更方便。
「查詢碼」可親自或委託代理人攜帶身份證於各地區國稅局及其分局、稽徵所辦理查調服務取得；「戶號」則記載於現在設籍地址的戶口名簿上。
26
4 月
4 月
Author Archives: 吳志峯
27
2 月
2 月
從踏入獨立財務顧問（Independent Financial Adviser, IFA）產業至今，一轉眼已五年多，覺得是時候寫個系列文，提供一些方向給想進入這個領域的朋友們。這篇先談為什麼我會一畢業就選擇這個在台灣尚未成形的產業，而非多數人選擇的金融業？
求學期間確立了人生價值觀
「當你真心渴望某件事，整個宇宙都會聯合起來幫助你完成。」 — Paulo Coelho
多虧大學期間唸了八年兩個學校三個系的福（輔大物理、東海資管、東海財金），讓我比其它人多了四年的時間思考人生價值與方向。
還記得在輔大時，想法很簡單，期望自己做大事、立大業，賺大錢後再幫助人，像比爾蓋茲和巴菲特那樣捐出許多財產。後來因為《富爸爸，窮爸爸》一書，而對商管學院感到興趣，跑去選修經濟、會計等課程。但因為社團玩太兇，最終在大三上學期時，被雙二一肄業。
05
12 月
12 月
讀者詢問：「我目前單身無子女，工作已進入半退休狀態。之前看新聞說長照法已通過，那麼是否還需要買商業保險中的長照險？商業保險與政府籌辦的長照差別在哪？會不會相互重疊或衝突呢？」
考慮要不要買商業長照險之前，先來瞭解為什麼要擔心長期照顧這件事？接著認識政府長照法內容以及商業長照險的保障範圍，才有足夠的資訊能做決策。
文長慎入，先說結論：政府的長照服務幫助有限，仍需規劃商業保險來移轉風險。建議優先選擇「定期型」的殘廢險和殘扶險保障大部分的長照風險，預算相當充裕者，才考慮是否要規劃長照險。
長期照顧將是未來嚴重的社會問題
台灣人口急速老化，速度在全世界中僅次於日本。10年後，每3.2個青壯年要養一個老人，每5人中就有1人是65歲以上老人；30年後，更是每3人中就有1人是老年人口。
02
5 月
5 月
結算申報注意事項
申報期限：106/05/01~06/01
一、報稅無紙化已於103年上路，建議以網路報稅
因此不會寄發扣繳憑單，建議利用自然人憑證、金融憑證、健保卡+密碼、身分證字號+戶號+查詢碼等四種方式申報所得稅，只要下載報稅軟體，可雲端帶入所得，以及可列舉扣除的項目與金額，報稅更為方便。
「查詢碼」可親自或委託代理人攜帶身份證於各地區國稅局及其分局、稽徵所辦理查調服務取得；「戶號」則記載於現在設籍地址的戶口名簿。
30
4 月
4 月
結算申報注意事項
申報期限：105/05/01~05/31
一、報稅無紙化已於103年上路，建議以網路報稅
因此不會寄發扣繳憑單，建議利用自然人憑證、金融憑證、健保卡+密碼、身分證字號+戶號+查詢碼等四種方式來申報所得稅，只要下載報稅軟體，可雲端帶入所得，以及可列舉扣除的項目與金額，報稅更為方便。
29
4 月
4 月
綜合所得稅結算申報常見疏失
前幾年北區國稅局發了一篇新聞稿，整理以往綜合所得稅結算申報時常見的錯誤，提醒納稅義務人注意，每年我都會重新整理更新，一起來看看有哪些部份要特別注意的吧！
一、漏報所得
僅申報手頭拿到的所得資料，未申報無法查調的非扣繳所得（財產交易所得、租賃所得等），或是未合併申報受扶養親屬的所得。
二、免稅額申報錯誤
誤將年滿70歲以上其他親屬（叔、伯等）免稅額，誤比照直系尊親屬適用。年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受扶養直系尊親屬（父母、祖父母）免稅額為132,000元；但若申報扶養年滿70歲的兄弟姊妹或其他親屬僅適用一般免稅額88,000元。
29
4 月
4 月
一年一度的噴錢報稅季又到了，每年應繳納的個人綜合所得稅究竟是如何計算出來的呢？而今年又有什麼調整與變化？用範例試算讓您一次瞭解！
個人綜合所得稅計算
Step 1：計算綜合所得淨額
（2018/4/25更新：紅字為今年調整內容，螢光色為容易疏忽的部份）
