跟著財務顧問學記帳 – 觀念篇

三年前，有一位律師長輩新婚，開始和太太四處看房準備購屋。愈看發現學問愈大，地段、採光、格局、建材、坪數等，好多好多細節，夫妻兩人希望新居有一定的品質，因此原訂的預算不斷追加…

最終選定了位於台北木柵的房子，一坪50萬，在當時該地區算是合理的價位，不過他們一口氣買了50坪，總價2,500萬是一筆不小的負擔，因此向父母商借了500萬做為頭期款，每月還需償還10萬元的房貸。

不到一年小孩出生，太太暫停了原有的工作在家專心帶小孩，少了一份收入來源，身為受雇律師的先生縱使月薪有13萬仍感到壓力沈重，因為扣除房貸之後僅剩3萬元來負擔家庭所有開銷。

於是夫妻倆爭執愈來愈多，太太嫌先生賺不夠多，應該要自己開業，但先生擔心開業風險太大且初期收入不穩定，反過來怪太太不出去工作幫忙分擔家計…

理財的關鍵第一步：收支預算規劃

在《理財如果只著重商品，就像亂吃成藥卻不看醫生的病人》一文中談到了財務規劃樹，這次就深入談談財務規劃樹中最重要的樹根「收支管理」。

收入高，不等於資產高。增加收入固然重要，但存得下多少才是更關鍵的！例如月入3萬花2萬，跟月入9萬花8萬，兩者在「資產累積」的速度上其實是一樣的，只是月入9萬的生活品質比較好一些罷了。

古有名訓：「由儉入奢易，由奢入儉難。」倘若在收入增加，消費能力與胃口愈養愈大時，沒有做好收支管理的習慣，那麼萬一哪天收入驟減，卻無法適應相對簡約的生活品質，反而會造成更大的痛苦。

或是像文章開頭案例，未將大筆開銷用「預算」的概念掌握在一定金額內，而造成過度舉債，當財務狀況變化時又無法即時因應，自然會陷入惡性循環。

收支管理對於年輕人更顯重要

報章雜誌、電視媒體與各種書籍，常常會讓人有投資致富，達到財務自由才是一切的錯覺。但對於剛開始工作不久的年輕人，收支管理更需要被重視。

例如：工作剛滿1年的阿峻，將存到的10萬元投入股票市場，並且花大量時間研究，期間起起伏伏，一年後共獲得了10%的報酬率，獲利1萬元。而用心於收支管理的小寶，發現自己每天一杯星巴克實在太奢侈，於是慢慢調整為兩天喝一杯，對健康也比較好，換算下來，一年可省下1萬5千元！（= 250個工作天 × 120元咖啡 ÷ 2）可見資產不多的時候，收支管理的重要性遠大於投資績效！

投資獲利 = 本金 × 報酬率 × 期間

年輕人資產（本金）不多，投資期間不長（可能需要結婚或購屋），而報酬率提昇又不是件容易的事（還可能虧損）。因此優先做好收支管理，並且多投資自己，提昇能力以獲得升遷和加薪的機會方為上策。

收支預算規劃流程

收支管理不只是花剩了再存這麼簡單，透過收支預算規劃SOP，彷彿有了柯P加持，更能掌握現金流狀況，步驟有五：

一、可支配所得劃分

將一整年的各種收入，如薪資、獎金、理財收入…等加總後，扣除預計要繳的所得稅金額（可用前一年稅額估算），剩下的金額稱之為全年「可支配所得」，建議劃分如下

• 6成消費支出：為了「現在」的必要開銷與基本生活品質，若能適當節流，成數愈低愈好。
• 3成儲蓄投資：為了「將來」做準備，成數愈高愈好。
• 1成純保障保險：為了保障另外9成，避免萬一風險發生而影響整個家庭，若買對保險，原則上保費不應超過1成，但實際情況仍需視責任大小而定。

若是單身未成家，比例建議調整為4成消費支出、5成儲蓄投資及1成純保障保險。藉由「比例」分配，才不會發生賺多花多，存不了錢的狀況。收入劃分方式僅供參考，可需依家庭財務狀況調整。

二、界定三要

每個人的價值觀與需求不同，界定好哪些是必要、哪些是需要，什麼是想要，在付錢、刷卡時，反覆問自己這是必要的嗎？若是需要，有急迫性嗎？

• 必要不能省
• 需要可以等
• 想要可以忍

三、量化目標＆擬定預算

設定目標時，記得「收入 – 儲蓄 = 支出」，而非收入 – 支出 = 儲蓄，若想著花剩的再存，往往會變成月光族，存不了錢。

接著將目標量化為明確的數字，如同計畫環島旅遊，總要先掌握環島一圈幾公里對吧？目標有了明確的數字，才會進一步思考達成方法和工具。

掌握了前面的全年可支配所得，也設定好各種目標，例如半年後想去日本旅遊，預計花費6萬，反算出每個月要存1萬元，存的到嗎？若無法，哪邊可以再省一點？東撥西撥，調整到每個細項的預算都擬定完成，作為未來記帳檢視的依據。

四、記帳

想要省錢、儲蓄，一定都會聯想到記帳，這是大家都知道重要，卻多數人辦不到的一件事。記帳的方法有很多，也不一定每筆開銷都必須記入，只要找到合適自己的記帳方式，就能長久持續下去。其實，相較於記帳，大家容易忽視的前面三個步驟更為重要，若預算控制得當，甚至可以不記帳！

五、定期檢視＆調整

建議初期先抓三個月為一個週期，每三個月重新由第二步驟再Run一次。定期檢視的目的，並非讓我們有罪惡感、懊悔怎麼花這麼多錢（笑）。

檢視的重點在於跟預算做對照，是否低估了某些花費？哪邊還有節省的空間？若是單純記流水帳，沒有擬定預算或是跟預算做比較，記再多帳效果也不彰。

藉由整個收支預算規劃流程，更加瞭解自己的收支狀況與花費習慣，並且反覆調整，使儲蓄變成一種習慣，變成內建的基因。不是要求自己只能節儉度日，而是把錢花在真正想花，且有價值的事物上！

現金流量就好比人類的血液，唯有穩定且充裕的現金流，我們才得以維持財務健康。開源或許不易，節流卻是掌握在自己手中，做好收支預算規劃，就是理財的第一步，也是最關鍵的一步。

延伸閱讀

• 《跟著財務顧問學記帳 – 方法篇》
• 《理財如果只著重商品，就像亂吃成藥卻不看醫生的病人》